内部統制・業務管理
監査証拠の集め方｜7つの監査技法と証拠力の強弱
内部監査の現場でよくあるのが、担当者に聞いた内容をそのまま根…
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ウォークスルーのやり方｜1件を追って統制の設計を確かめる
ウォークスルーは、業務の起点から終点まで同じ取引1件を追いか…
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内部統制・業務管理
内部監査のサンプリング｜サンプル件数の決め方と抽出方法
サンプリングの相談で最も多いのは、何件見ればよいのかという質…
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内部統制・業務管理
内部監査のリスク評価｜固有リスクと残存リスクの見方
内部監査の対象を選ぶときにつまずきやすいのが、統制を織り込ん…
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内部統制・業務管理
3ラインモデルと内部監査｜第3線の役割と第2線との違い
内部監査の位置づけを説明するときに便利なのが3ラインモデルで…
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内部統制・業務管理
内部監査の指摘が減らない原因｜真因分析と再発防止の進め方
内部監査を数年続けていると、同じ指摘が毎年出てくる状態に突き…
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内部統制・業務管理
内部監査室の立ち上げ手順｜最初の90日でやること
内部監査室を立ち上げるとき、規程を作り込んでから始めようとす…
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内部統制・業務管理
棚卸資産と固定資産の内部監査｜実地棚卸の立会いと現物照合
棚卸資産と固定資産の監査に共通する原則は、照合を2つの方向で…
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内部統制・業務管理
契約管理の内部監査｜締結権限と反社チェックの確認手順
契約管理の内部監査で最初に確かめるのは、契約書台帳があるかど…
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内部統制・業務管理
関連当事者取引の内部監査｜洗い出しと承認手続の確認
関連当事者との取引は、それだけで問題になるわけではありません…
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