内部統制・業務管理
内部監査基準と内部監査規程｜準拠と参考の書き分け
内部監査規程を作るときに悩むのが、基準との関係をどう書くかで…
more→内部監査
内部統制・業務管理
コーポレートガバナンス・コードと内部監査｜二重の報告経路の作り方
上場会社に適用されるコーポレートガバナンス・コード（企業統治…
more→
内部統制・業務管理
キーコントロールの選び方｜数を絞る基準と評価の負担
内部統制の評価で作業量を左右するのは、評価の対象とする統制を…
more→
内部統制・業務管理
内部統制の3点セット｜業務記述書とフローチャートとRCMの作り方
内部統制報告制度の対応で作る業務記述書、フローチャート、リス…
more→
内部統制・業務管理
循環取引の見つけ方｜取引の実在性を確かめる監査手続
架空の循環取引は、商品が実際には動かないまま、複数の会社の間…
more→
内部統制・業務管理
不正リスクと内部監査｜不正の3要素と兆候の見つけ方
不正は、動機、機会、正当化という3つの要素がそろったときに起…
more→
内部統制・業務管理
経営者が是正しないとき｜リスクの受容と内部監査の対応
内部監査が指摘を出しても、経営者が是正しないと判断することが…
more→
内部統制・業務管理
内部監査の助言業務｜評価と支援の線引きと独立性
内部監査の役割は評価だけではありません。状態を評価して意見を…
more→
内部統制・業務管理
内部監査のヒアリング｜質問の設計と記録の残し方
往査でのヒアリングがうまくいかない原因のほとんどは準備の不足…
more→
内部統制・業務管理
データ分析による内部監査｜全件検証で異常を見つける方法
従来の内部監査は、母集団から数十件を抽出して確かめる進め方が…
more→