内部統制・業務管理
外部委託業務の内部統制評価｜受託会社を確かめる3つの方法
給与計算、記帳の代行、物流と在庫の保管、システムの運用といっ…
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内部統制・業務管理
内部統制評価の簡素化｜中小規模の会社で削れる部分と残る部分
規模の小さい会社では、内部統制の評価にかけられる人手が限られ…
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内部統制・業務管理
期中評価とロールフォワード評価｜2回に分ける理由と手順
内部統制の評価は、期中に一度行い、期末までの期間について改め…
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内部統制・業務管理
整備状況の評価と運用状況の評価｜違いと進め方
業務プロセスの評価は、整備状況の評価と運用状況の評価という2…
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内部統制・業務管理
コントロールの記載方法｜6つの要素と証跡の決め方
リスクコントロールマトリクスのコントロール欄は、後の評価の作…
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内部統制・業務管理
財務報告リスクの識別｜統制から逆算しない洗い出し方
リスクコントロールマトリクスを作るとき、最も重要で最も難しい…
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内部統制・業務管理
業務フローチャートの作り方｜記号の使い方と粒度の決め方
フローチャートは業務の流れを図で表した文書です。業務記述書と…
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内部統制・業務管理
業務記述書の作り方｜書き方の手順と7つの注意点
業務記述書は、業務の流れを文章で順に書いた文書です。評価する…
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内部統制・業務管理
評価範囲外から不備が見つかったとき｜範囲の見直しと対応
評価の対象外とした拠点やプロセスから不備が見つかることがあり…
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内部統制・業務管理
決算・財務報告プロセスの評価｜回数の少なさへの対応
決算・財務報告プロセスは、総勘定元帳の数値から財務諸表を作り…
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